У чому суть офшорного рахунку і правила його відкриття

1. Що таке офшорний рахунок
2. Види і можливості офшорних рахунків
3. Зниження податків і захист активів
4. Конфіденційність офшорного рахунку: очікування і реальність
5. Де відкрити офшорний рахунок
6. Що потрібно для відкриття рахунку в офшорах
7. Вимоги для фізичних осіб
8. Умови для юридичної особи
9. Законність офшорних рахунків і оподаткування
10. Придбання офшорних компаній з відкритим рахунком
11. Висновок

Головне завдання забезпечених громадян і компаній з солідним рівнем доходу - зберегти капітал. Щоб захистити кошти від фінансових потрясінь, проблем в нестабільній банківській системі рідної країни, девальвації валюти та інших ризиків, можна вивести частину капіталу в безпечну зону - на рахунок в офшорі. Для цього потрібно знати особливості цієї процедури і вимоги законодавства країни, підданим якої є зацікавлена ​​особа.

Що таке офшорний рахунок

З точки зору права, офшорним банківським рахунком вважається будь-який актив у фінансовій установі, розташованому за межами країни проживання клієнта. Однак зацікавлена ​​особа не може розмістити свої кошти в будь-якому закордонному банку, оскільки не всі країни готові дотримуватися фінансові інтереси нерезидентів.

Держави, які надають компаніям-нерезидентам пільгові умови для проведення підприємницької діяльності, називаються офшорними зонами.

Як правило, іноземні клієнти воліють співпрацювати з банківськими організаціями, які працюють в юрисдикціях з максимально низькими податковими ставками. Це приносить власникові вкладу матеріальні і / або юридичні вигоди:

1. Знижена або нульова ставка по сплаті податків.
2. Мінімальний контроль перевіряючих органів.
3. Спрощена процедура реєстрації.
4. Малі економічні ризики.
5. Високий рівень конфіденційності.
6. Відсутність державного контролю (фінансова звітність не здається).

Таким чином, офшор дозволяє максимально зберегти і примножити кошти. Банківські операції з активами зводять до мінімуму ризик втрати капіталу, а перевіряючі органи мають обмежений доступ до відомостей про фінансове становище вкладника.

До недоліків володіння офшорним рахунком відносять вимога надати супровідні документи при проведенні платежу (інвойс, договір, товарно-транспортні накладні) і різницю в часових поясах. Якщо графіки роботи компанії і банку не збігаються, це вплине на оперативність угод.

Офшором може бути вся країна або її частина (Гонконг, Лабуан і інші). Найчастіше офшорними зонами стають невеликі держави, які не можуть підтримувати свою економіку іншими способами. Чимало офшорних юрисдикцій знаходиться в Карибському басейні (о. Невіс, Панама, Беліз, Домініка).

У матеріалах на цю тему зустрічається термін «офшор-рахунок». З огляду на те, що дане слово було запозичене з англійської мови (offshore - «поза берегом») і не має російського еквіваленту, прийнято використовувати його транслітерацію. І хоча «Російський орфографічний словник» рекомендує використовувати написання «офшор», до моменту виходу словника в світло форма написання «офшор» отримала повсюдне поширення.

Види і можливості офшорних рахунків

Вважається, що офшорні зони з'явилися ще в Стародавній Греції, а таємні вклади в банках почали відкривати через сторіччя. Ідею «засекретити» фінансову діяльність оцінили французькі королі: позичаючи гроші в банках Швейцарії, вони вимагали виняткової конфіденційності. Ця країна першою закріпила банківську таємницю на рівні права.

Щоб відкрити банківський рахунок в офшорі, потрібно визначитися з юрисдикцією і його основною метою:

1. Конфіденційність інформації. Хоча будь-яка фінансова установа повинна забезпечувати банківську таємницю, на практиці буває по-різному. Наприклад, довіра вкладників до швейцарським установам похитнулося після недавніх справ про розголошення відомостей про вкладників. На думку експертів, лідером по збереженню банківської таємниці тепер є Бахрейн.
2. Захист капіталу. Розраховувати на збереження коштів можна лише за умови розміщення коштів у країнах зі стабільною економікою і стійким валютним курсом, наприклад, в Ліхтенштейні та Швейцарії.
3. Отримання прибутку. Хоча ставки в іноземних банках нижче, ніж у вітчизняних, власники солідного капіталу вважають за краще тримати його в більш надійних фінансових установах.
4. Акумуляція коштів за межами рідної країни. Це дозволяє підприємцям уникнути пильної уваги податкових органів та спростити процес ведення звітності.

Офшорні рахунки можуть бути:

• розрахунковими (для прийому і переказу коштів відповідно до зобов'язань за договорами / контрактами);
• ощадними;
• транзитними (переказ коштів однієї компанії на рахунок іншої для оптимізації податкових виплат);
• забезпечувальними (служать гарантіями або заставою по закордонному кредиту).

Крім того, вклади бувають особистими (на фізична особа) і корпоративними (на юридичну особу). Таким чином, незважаючи на те, що майже всі зони прагнуть забезпечити вигідне співробітництво, безпеку і конфіденційність вкладів своїх клієнтів, варто заздалегідь проаналізувати пріоритети.

Зниження податків і захист активів

Сильна сторона деяких офшорних юрисдикцій - сфера оподаткування. У ряді країн податки знижені або відсутні. Їх уряду перейняли схеми залучення іноземного капіталу і розвитку економіки у Великобританії, оскільки були її колоніями. Такі країни прийнято вважати класичними офшорними зонами. Це Невіс, Беліз, Британські Віргінські Острови (БВО), Панама.

Основні переваги зон з нульовим оподаткуванням:

1. Звільнення від сплати податків. Компанія сплачує лише щорічне мито в розмірі 100-350 $.
2. Відсутність фінансової звітності та аудиту.
3. Відсутність валютного контролю. Вкладник може відкривати рахунки в будь-якій валюті в будь-яких закордонних банках, що дозволяє диверсифікувати активи. Оскільки різні регіони світу в один і той же час переживають спади і підйоми економіки, власник офшорного рахунку може переказувати кошти в банк країни з більш вигідними умовами, захищаючи свій капітал від девальвації.

Також існують держави з територіальної системою оподаткування, в якій головну роль грає місце походження доходу. Якщо прибуток отримана за межами країни реєстрації, діє пільгова або навіть нульова податкова ставка (Панама, Беліз, Сінгапур, Гонконг).

«Коник» інших юрисдикцій - захист активів. Збереження коштів досягається завдяки створенню певних правових умов в банку, при яких на неї не можуть зазіхати ні податкові органи, ні кредитори, ні рейдери.

Суть захисту полягає у веденні бізнесу від імені офшорної компанії і оформленні на неї майна, грошових коштів і активів.

У разі пред'явлення претензій або майнових вимог використовується аргумент: власність належить нерезиденту, відповідач лише управляє нею.

Якщо власник компанії - закордонне юридична особа, знайти відомості про власника (бенефіціара) непросто.

Якщо мета відкриття рахунку полягає в захисті активів, експерти рекомендують звернути увагу на Невіс.

Конфіденційність офшорного рахунку: очікування і реальність

Багато компаній і окремі особи хочуть мати анонімний і надійний рахунок в офшорній зоні. Однак роздобути його стає все складніше через погіршення економічних відносин між державами, збільшення кількості випадків розкриття інформації про незадекларовані рахунках, допомоги, що надається банками, в ухиленні від сплати податків. Для припинення зловживань були створені міжнародні програми автоматичного обміну інформацією (АОИ) і виявлення суб'єктів, які ухиляються від сплати податків.

Щоб не викликати обурення органів контролю, офшорний банкінг пристосовується до нових умов, однак власники рахунків вже не можуть розраховувати на абсолютну конфіденційність.

Звичайно, можливість відкрити конфіденційний рахунок існує, але в 2019 році витрати на процедуру зростуть, ускладниться і спосіб реалізації цієї мети. При цьому слід:

• вибирати країну, в якій діють високі стандарти банківської таємниці, а фінансове законодавство забороняє розголошувати інформацію про клієнтів;
• враховувати наявність міжнародних угод про взаємну видачу інформації.

Можна відкрити рахунок в країні, яка не підтримує АОИ, наприклад, в Сполучених Штатах Америки. Оскільки США не збираються обмінюватися інформацією з іншими державами, рахунки в місцевих банках конфіденційні.

Прибалтика ж, навпаки, користується поганою славою. Найближчої осені Європа планує запустити програму АОИ, тому «гнучкі» Мальта і Кіпр переглянуть умови співпраці з іноземними клієнтами.

Банківську таємницю вміють зберігати установи Австрії, Панами, Сінгапуру, однак через політику конфіденційності даних, а також відсутність доступу до реєстру акціонерів і директорів ці юрисдикції часто виявляються в «чорних» і «сірих» списках.

Де відкрити офшорний рахунок

Найбільшою довірою вкладників користуються банки в країнах, які не є членами ЄС: Андорра, Ліхтенштейн, Швейцарія. Незважаючи на те що Кіпр підірвав свою репутацію, іноземні клієнти продовжують обслуговуватися в місцевих банках, вважаючи, що ймовірність повторення подібних подій невелика.

У число найбільш популярних офшорних зон у іноземних вкладників входять БВО, країни Карибського басейну і острівні держави.

Залежно від банку можуть змінюватися умови для клієнтів:

• терміни оформлення рахунку;
• вартість послуги;
• перелік документів;
• розмір незнижуваного залишку;
• можливість переказувати кошти в інші країни.

Країна Популярні банки Умови роботи Вартість відкриття рахунку Терміни оформлення Кіпр Piraeus Bank Не потрібно виїзд в банк і рекомендації. Висока ймовірність відкриття рахунку. Мінімальний залишок відсутній. Безкоштовно 14-25 днів Bank of Cyprus рахунку не мультивалютні. Можна відкрити рахунок через Безкоштовно 3-4 тижні Hellenic Bank Для корпоративних клієнтів. Потрібно особистий візит. Безкоштовно 1-10 днів Ліхтенштейн Bendura Bank (Liechtenstein) AG Мінімальний незнижувальний залишок - 5 000 USD / EUR / CHF. Протягом декількох тижнів після відкриття рахунку потрібно вкласти кошти в інвестиційний портфель банку (від 300 000 USD / EUR / CHF). Російськомовні співробітники. 1000 CHF Близько 10 днів Маврикій ABC Banking Corporation Основний вид діяльності - лізингові послуги. Особистий візит не обов'язковий. Діє послуга інтернет-банкінгу. Мінімальний внесок близько $ 160. Безкоштовно 3-5 днів Панама Multibank Конфіденційні персоналізовані послуги. Вимоги жорсткі, банк обережний з вибором клієнтів. Після отримання заявки представник банку виїжджає на співбесіду до претендента. Безкоштовно 1-4 тижні Balboa Bank & Trust Міцна фінансова структура. Іспаномовний персонал і банківські форми - потрібно перекладач. Банк відкриває рахунки за межами Панами (США, Невіс, Венесуела, БВО). Чи не працює з клієнтами з Білорусії. Безкоштовно 1-2 дня особистий, 6-7 днів корпоративний Сейшели Barclay's 25-е місце в рейтингу найбільших компаній світу, другий банк в Англії за розмірами активів. Особистий візит не потрібно. Баланс в розмірі від $ 50 000 зараховується на рахунок протягом 30 днів після відкриття. Безкоштовно До 3 тижнів BMI Особиста присутність не вимагається, мінімальний пакет документів. Безкоштовно 2 тижні Сент-Вінсент і Гренадіни Loyal Bank Підходить для відкриття невеликих рахунків.
Відкрити рахунок можна дистанційно. Послуга обміну дорогоцінних металів на гроші. При сумі на рахунку від $ 30 000 - послуги приватного банкіра.
Фізособи - 410-585 $, компанії - 510-695 $. 5-10 днів. Euro Pacific Bank Висока якість обслуговування незалежно від суми на рахунку. Дистанційне відкриття рахунку на підставі скан-копій документів. Безкоштовно Відкриття рахунку в день звернення Сент-Кітс і Невіс Bank of Nevis International Для власників компаній, зареєстрованих на о-ві Невіс. 450 $ 2-15 днів Сент-Люсія Hermes Bank Міжнародна банківська ліцензія класу «А».
Дистанційне відкриття рахунку. Платежі протягом операційного дня.
Для фізосіб безкоштовно, для компаній - 100 €. 2-3 дні

Серед інших відомих офшорних зон виділяють Багами, Барбадос, Бермудські острови, Беліз, Вануату, Гібралтар, Гренада, Кайманові острови, Коста-Ріку, Маршаллові острови, Монако, Тринідад і Тобаго.

Азіатські банки (Гонконг і Сінгапур) ускладнили процедуру відкриття рахунків. Потенційний покупець зобов'язаний підготувати максимально повний пакет документів, що стосуються його діяльності, включаючи контракти і банківські виписки. Особистий візит в банк обов'язковий.

Слід згадати, що російська Федеральна податкова служба офіційно виключила БВО зі списку офшорів, тому податкові органи обох держав ось-ось розпочнуть обміну інформацією про власників компаній.

Що потрібно для відкриття рахунку в офшорах

Офшорні банки висувають не менше суворі вимоги, ніж інші кредитно-фінансові установи. Перш за все це стосується документів і співпраці: банки готові проводити операції з великими сумами тільки при наявності супровідної документації.

Крім того, серед основних вимог майже скрізь присутні рекомендації з інших банків, в яких заявник має рахунки, а також поручительства партнерів (бухгалтерів, нотаріусів, юристів).

Для відкриття рахунку потрібно підібрати установа, підготувати документи, їх переклад та нотаріальне завірення, часом навіть апостиль. При цьому у кожного банку свої вимоги щодо необхідності особистого візиту.

Наприклад, дистанційно можна відкрити рахунок на Кіпрі, в Прибалтиці, Боснії і Герцеговині, Белізі, на Сейшелах і Маврикії, в деяких європейських банках. А ось стати клієнтом установи в США, Панамі, Гонконгу та Сінгапурі можна тільки при відвідуванні відділення.

Якщо заяву схвалено клієнт отримає реквізити і доступ до рахунку: прилад аутентифікації, таблиці кодів та інше.

Відкрити рахунок можна самостійно або за допомогою посередників. У кожного з цих способів є свої переваги і недоліки:

• Самостійне відкриття рахунку дозволяє заощадити на додаткових витратах, скоротити кількість свідків операції. Однак для початківця вкладника велика ймовірність помилитися у виборі зони, установи і, як наслідок, прийнятних умов.
• З іншого боку, компанія-посередник не гарантує стовідсоткове відкриття рахунку, адже рішення приймає банк. Він може надіслати відмову без пояснення причин, якщо бізнес або документи клієнта викликають сумніви.

Вимоги для фізичних осіб

Перелік умов залежить від банку. Як правило, для відкриття офшорного рахунку фізичній особі потрібно надати:

1. Посвідчення особи бенефіціара і керуючого рахунком (закордонний паспорт).
2. Заповнену анкету, в якій зазначена мета відкриття рахунку, планований обсяг операцій і приблизний річний оборот.
3. Документи, що підтверджують легальність походження коштів і їх джерело.
4. Контактні дані здобувача і підтвердження адреси проживання (квитанція на комунальні послуги та інше).

Перевірка даних клієнта і оформлення рахунку може затягнутися на кілька тижнів. Багато банків обмежуються дистанційній подачею заявки. Однак відкрити анонімний офшорний рахунок без посвідчення особи приватній особі не вдасться, так як це суперечить основоположним принципам банківської системи.

Умови для юридичної особи

Оподаткування - одна з найбільш проблематичних сторін ведення бізнесу. І хоча заперечувати необхідність сплати податків не можна, існують законні можливості знизити податковий тягар. Одна з них - реєстрація компанії в країні з лояльним податковим законодавством і відкриття офшорного рахунку для її обслуговування.

Наявність такого рахунку створює додаткові можливості для фірми: участь в міжнародних угодах, інвестиції в закордонні проекти, захист коштів від арештів.

Відкриття рахунку проводиться за пред'явленням:

• реєстраційних документів на фірму;
• статуту підприємства;
• докладних відомостей про власників та керівників фірми;
• документів, що підтверджують джерело походження капіталу.

Міжнародне законодавство вимагає, щоб банки припиняли «відмивання» грошей, тому законність джерела доходу - одне з головних умов відкриття рахунку.

До того ж кожна кредитно-фінансова організація прагне отримати повні відомості про клієнта, доступ до фінансової звітності та бізнес-план.

Чим надійніше банківську установу, тим більше інформації про претендента воно вимагає. Наприклад, в переліку документів для швейцарських банків містяться рекомендації від власників рахунки в даній організації.

Законність офшорних рахунків і оподаткування

Один з аспектів, що викликають занепокоєння потенційних вкладників, - законність офшорної практики. Сумніви виникають у зв'язку з великою кількістю новин про чиновників, заарештованих за зберігання капіталу в офшорі. Однак закон переслідує не наявність офшорного рахунку, а незаконне отримання перерахованих на нього грошей. Отже, реєстрація рахунків або фірм в офшорних зонах - законна дія, за яке правова відповідальність не передбачена.

Покарання осягає тих, хто використовує офшор для легалізації незаконно зароблених коштів, здійснення банківських операцій, пов'язаних з ухиленням від сплати податків.

Перевага офшорного рахунку полягає в зниженні податкового тиску на прибуток компанії завдяки пільговому оподаткуванню або повного звільнення від сплати податків. Це дозволяє оптимізувати оподаткування, причому економія коштів полягає не в ухиленні від податків, а в легальному їх уникнення.

Придбання офшорних компаній з відкритим рахунком

В інтернеті чимало пропозицій купити готовий офшор з рахунком. При цьому слід враховувати, що офшорні рахунки повинні відкриватися на конкретну фірму під певний вид діяльності, а доступ до них надаватиметься конкретній людині.

Готовий рахунок без послуги переоформлення небезпечний. До небажаних наслідків відносять також затримку платежу і заморожування рахунку.

Деякі посередники пропонують відкрити офшорний рахунок або готову компанію під конкретний бізнес протягом декількох днів. Основні недоліки готової компанії полягають в наступному:

• стандартні корпоративні документи і генеральна довіреність;
• встановлений розмір статутного капіталу;
• призначені директора, акціонери.

Якщо вам необхідно дотримати індивідуальні вимоги (певний розмір статутного фонду і т.д.), швидше і простіше зареєструвати нову компанію.

Ще більш обережним слід бути при покупці компанії, яка вже вела діяльність, отже, повинна надати звітність і відомості про відрахування податків. Оскільки в цьому випадку власник купує не тільки фірму, але і її зобов'язання, в тому числі матеріальні, бажано провести аудит.

Висновок

Відкриття офшорного рахунку вигідно приватним особам і компаніям. З огляду на великий вибір пропозицій, варто вивчити правові системи офшорів, перевірити надійність банків або звернутися до посередника.

Реєстрація офшорного рахунку або компанії не є незаконною процедурою і не тягне за собою правову відповідальність. При виборі офшору слід враховувати податкові виплати, рівень конфіденційності, умови реєстрації рахунку, гнучкість нормативно-правової бази та відсутність угод з обміну інформацією з метою оподаткування.

Технологія офшору: Відео